Constanza Sanchez
La Haya, 26 de octubre de 2023.- La Fiscalía neerlandesa impuso este jueves una multa de 101.000.000 euros (117.000.000 dólares) a dos sociedades del banco de inversión Morgan Stanley en Londres y Ámsterdam por evasión del impuesto sobre dividendos. Esta sanción, que se aproxima al máximo legal, pone fin a casi quince años de investigaciones fiscales y penales sobre las operaciones del banco en Países Bajos.
La sanción recae sobre Morgan Stanley Derivative Products Netherlands (MSDPN) y Morgan Stanley & Co International Plc (MSIP), a las que la Fiscalía acusa de haber diseñado una estructura destinada a permitir que entidades sin derecho a compensación fiscal obtuvieran indebidamente el beneficio de parte del impuesto sobre dividendos retenido en Países Bajos.
Desde 2006
Según la Fiscalía, la trama se remonta a 2006, cuando el banco creó la filial MSDPN con el objetivo de adquirir acciones neerlandesas únicamente en los días clave del reparto de dividendos, “prestándolas a otras partes en los períodos intermedios”.
Entre 2007 y 2012, la sociedad recibió 830.000.000 euros en dividendos, sobre los que se retuvieron 124.000.000 euros en impuestos que Morgan Stanley compensó posteriormente en sus declaraciones del impuesto de sociedades entre 2009 y 2013.
“Declaraciones fiscales incorrectas”
La Fiscalía concluyó que la entidad “no tenía derecho legal a realizar esa compensación”; alrededor del 90 % del beneficio “fluía automáticamente al extranjero” a través de MSIP hacia otras instituciones financieras que, según la investigación, tampoco podían acogerse a la devolución.
Para los fiscales, el banco presentó “de manera deliberada declaraciones fiscales incorrectas” y participó en una estructura destinada a “evadir impuestos sobre dividendos”.
La Agencia Tributaria neerlandesa detectó los movimientos en 2010 e inició un largo proceso de solicitud de explicaciones e inspección, seguido por una investigación penal de la policía fiscal.
El banco acepta las multas administrativas
La Fiscalía anunció su intención de llevar este año a Morgan Stanley ante los tribunales, pero el banco aceptó finalmente, poco antes del inicio del juicio, las multas administrativas por un total de 101.000.000 euros, que “cierran el caso respecto a las dos sociedades” y “deja establecida la culpabilidad de la entidad respecto a las conductas ilícitas”.
La sanción se suma al pago del impuesto adeudado, que el banco ingresó a finales de 2024 con los intereses correspondientes.
La Fiscalía defendió que la multa es “proporcionada”, ya que una eventual condena judicial solo habría permitido imponer otra sanción económica.
